遼寧開放大學(xué)（遼寧裝備制造職業(yè)技術(shù)學(xué)院）
公務(wù)卡使用管理暫行辦法
遼開大字〔2023〕91號(hào)
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理，進(jìn)一步推進(jìn)公務(wù)卡制度改革，擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，切實(shí)減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控管理，提高資金使用效率。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)遼寧省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法的通知》（遼財(cái)庫(kù)〔2008〕488號(hào)）、《關(guān)于實(shí)施省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》遼財(cái)庫(kù)（2012）670號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。
第二章 性質(zhì)和辦理范圍
第二條 公務(wù)卡，是指學(xué)校教職工持有、保管和使用的，以個(gè)人名義開立，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀行貸記卡（信用卡）。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制，教職工個(gè)人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第三條 公務(wù)卡使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡，免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免收掛失、補(bǔ)辦、到期換卡費(fèi)用。
第四條 公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在職的教職員工。
第五條 學(xué)校在財(cái)政部門確定的公務(wù)卡發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行）范圍內(nèi)，選擇中國(guó)建設(shè)銀行作為本單位公務(wù)卡發(fā)卡行。
第三章 開立程序、使用及管理
第六條 公務(wù)卡開立基本程序
（一）以部門為單位，如實(shí)填寫“公務(wù)卡申請(qǐng)登記表”，整理匯總后，交學(xué)校財(cái)務(wù)處。
（二）財(cái)務(wù)處對(duì)申請(qǐng)開卡教職工的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)并集中報(bào)送發(fā)卡行；發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾?qǐng)資料并辦理公務(wù)卡。
（三）發(fā)卡行審理后將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料發(fā)給教職工。教職工激活公務(wù)卡后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理信息錄入，以便報(bào)銷時(shí)核對(duì)消費(fèi)信息。
第七條 公務(wù)卡的使用和管理
（一）公務(wù)卡及密碼由個(gè)人保管，限本人使用，申請(qǐng)信用額度以銀行審批為準(zhǔn)。
（二）公務(wù)卡僅限于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)，持卡人在未辦理報(bào)銷手續(xù)之前，公務(wù)消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。
（三）發(fā)卡行按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單（每月10號(hào)為對(duì)帳日），并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供消費(fèi)支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。
第四章 結(jié)算范圍
第八條 各部門要嚴(yán)格執(zhí)行《省直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》，凡納入公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的公務(wù)支出，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕當(dāng)事人財(cái)務(wù)報(bào)銷申請(qǐng)。
第九條 日常經(jīng)費(fèi)支出中的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等均應(yīng)通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算。
第十條 實(shí)行公務(wù)卡管理方式后，上述有關(guān)公務(wù)支出，均刷卡支付，學(xué)校財(cái)務(wù)處不再辦理對(duì)教職工個(gè)人的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)。
第十一條 不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。因提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。
第五章 結(jié)算報(bào)銷
第十二條 公務(wù)卡結(jié)算是指學(xué)校在職教職工在日常公務(wù)支出中先使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，于規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)人員審核后，由學(xué)校財(cái)務(wù)處通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式，直接將報(bào)銷費(fèi)用轉(zhuǎn)入個(gè)人公務(wù)卡進(jìn)行還款的結(jié)算方式。
第十三條 使用公務(wù)卡結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷審批程序執(zhí)行。
第十四條 持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得本人公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來(lái)報(bào)銷依據(jù)。公務(wù)卡刷卡前一定要確認(rèn)收款方是對(duì)公賬戶，且公務(wù)卡支付的收款戶名與發(fā)票銷售方名稱是否一致。
第十五條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回持卡人公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)積極告知并配合財(cái)務(wù)處，協(xié)助辦理資金退付手續(xù)（即將退款從公務(wù)卡原路退回財(cái)政系統(tǒng)）。
第十六條 特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務(wù)消費(fèi)時(shí)，持卡人可向?qū)W校分管校領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)處協(xié)助解決（可向發(fā)卡行申請(qǐng)追加臨時(shí)授信額度）。
第十七條 有下列情形之一的，所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷：
1. 報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）不符的；
2. 因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)（對(duì)帳前一日免息期為20天，對(duì)帳后一日免息期為50天）申請(qǐng)報(bào)銷，所造成的罰息和滯納金等相關(guān)費(fèi)用；
3. 因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；
4. 其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。
第十八條 公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷程序
（一）對(duì)于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）。
（二）持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)盡快辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，整理所有公務(wù)消費(fèi)合規(guī)的原始發(fā)票和本人公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票），按學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序進(jìn)行報(bào)銷。必要時(shí)，報(bào)銷人還需提供購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單。
（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)持卡人公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）及報(bào)銷憑證等進(jìn)行審核確認(rèn)后予以報(bào)銷。不符合報(bào)銷的部分，視作個(gè)人消費(fèi)款項(xiàng)，由持卡人自行償還。
第六章 持卡人職責(zé)
第十九條 公務(wù)卡實(shí)質(zhì)上是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡，涉及個(gè)人信譽(yù)資質(zhì)高低，要本著誠(chéng)實(shí)守信和對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，保管使用好公務(wù)卡。
第二十條 在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前自行還款，承擔(dān)不及時(shí)和不完全還款的全部責(zé)任；因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任由持卡人承擔(dān)。
第二十一條 公務(wù)消費(fèi)時(shí)要保留好個(gè)人公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)發(fā)票等原始憑證，以備報(bào)銷使用。
第二十二條 公務(wù)卡及密碼由個(gè)人保管。如遇新增、調(diào)動(dòng)、辭職、退休等影響公務(wù)卡使用的情況時(shí)，學(xué)校人事處要向財(cái)務(wù)處書面報(bào)告，財(cái)務(wù)處及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等相關(guān)手續(xù)，并通知代理銀行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡信息。
第二十三條 對(duì)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交易查詢。
第二十四條 嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意支付或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷，由此產(chǎn)生的一切后果由本人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。
第七章 附則
第二十五條 本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第二十六條 本暫行辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。
